Deducciones personales en México: gastos que puedes deducir y que muchos desconocen (Actualización 2025)
- Editorial Anjona
- hace 5 días
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Al presentar la declaración anual, muchas personas físicas buscan reducir legalmente el monto de impuestos que deben pagar. Una herramienta clave para lograrlo son las deducciones personales. Sin embargo, es común que contribuyentes desconozcan la amplitud de estos beneficios fiscales y no aprovechen su potencial.
Este artículo ofrece una guía clara y actualizada sobre las deducciones autorizadas por el SAT que puedes aplicar en tu declaración correspondiente al ejercicio 2025.
¿Qué son las deducciones personales?
Las deducciones personales en México son ciertos gastos que las personas físicas pueden restar de sus ingresos acumulables al momento de calcular el Impuesto Sobre la Renta (ISR) en la declaración anual. Esto permite disminuir la carga tributaria y, en algunos casos, obtener un saldo a favor.
Para que estos gastos sean deducibles, deben cumplir con requisitos específicos: deben estar debidamente facturados, pagados por medios electrónicos (transferencia, tarjeta o cheque) y contar con documentación comprobatoria.
Deducciones comunes ampliamente conocidas
Los siguientes conceptos son reconocidos por la mayoría de los contribuyentes:
Gastos médicos, dentales y hospitalarios.
Honorarios por servicios psicológicos y nutricionales.
Primas por seguros de gastos médicos.
Intereses reales pagados por créditos hipotecarios.
Pagos por colegiaturas (de acuerdo con los límites establecidos).
Deducciones personales menos conocidas
A continuación, se presentan deducciones autorizadas que muchos contribuyentes desconocen pero que pueden representar un ahorro significativo:
1. Transporte escolar obligatorio
Cuando el servicio de transporte escolar es obligatorio según el reglamento interno de la institución educativa, el pago correspondiente es deducible, siempre que se facture correctamente y se pague por medios electrónicos.
2. Lentes ópticos graduados
Se permite deducir hasta $2,500 pesos anuales por la compra de anteojos ópticos graduados. Es necesario contar con una receta médica que incluya nombre del paciente, firma del especialista y fecha.
3. Gastos funerarios
Se pueden deducir gastos funerarios realizados para padres, hijos, cónyuge o concubina(o), siempre que no excedan el salario mínimo general anual del área geográfica del contribuyente y cumplan con los requisitos fiscales correspondientes.
4. Donativos a instituciones autorizadas
Los donativos hechos a organizaciones civiles o instituciones de asistencia registradas ante el SAT como donatarias autorizadas son deducibles, dentro de los límites establecidos por la ley.
5. Aportaciones complementarias para el retiro
Las aportaciones voluntarias a planes personales de retiro o AFORES pueden deducirse hasta por el 10% de los ingresos acumulables del contribuyente, con un tope anual equivalente a cinco veces la Unidad de Medida y Actualización (UMA).
Consideraciones importantes
Las deducciones solo aplican si los pagos se realizaron mediante medios bancarios. Los pagos en efectivo no son deducibles.
Es indispensable solicitar facturas con RFC y conservar la documentación comprobatoria.
Estas deducciones deben aplicarse al presentar la declaración anual, a más tardar en abril del siguiente año fiscal.
¿Ya hiciste estos gastos pero no los aplicaste?
Si cuentas con las facturas y comprobantes correspondientes de años anteriores, es posible presentar declaraciones complementarias y aplicar las deducciones omitidas, siempre que se cumplan los requisitos legales.
Conclusión
Aprovechar todas las deducciones personales disponibles es una forma legal y efectiva de reducir la carga fiscal. Con una correcta planeación y asesoría profesional, puedes optimizar tu situación fiscal y evitar pagos innecesarios.
En ANJONA, nuestros asesores fiscales y contables pueden ayudarte a revisar tu situación, identificar gastos deducibles y preparar tu declaración anual de forma estratégica y conforme a derecho. Agenda una cita con nosotros y recibe atención personalizada para maximizar tus beneficios fiscales y mantener tu cumplimiento al día.