Criptomonedas en México: obligaciones fiscales y sanciones que todo inversionista debe conocer

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El mercado de criptomonedas en México continúa creciendo, pero junto con las oportunidades también existen obligaciones fiscales y riesgos legales importantes. Aunque México no ha prohibido el uso de activos virtuales, sí ha establecido reglas claras sobre su tratamiento fiscal, prevención de lavado de dinero y transparencia financiera.

A continuación, te presentamos los puntos clave que cualquier persona física o moral debe conocer antes de invertir, vender o generar ganancias con criptomonedas en México.

1. ¿Las criptomonedas son legales en México?

Sí. Las criptomonedas son legales, pero no son moneda de curso legal.En 2018, la Ley Fintech las clasificó como activos virtuales, y solo las instituciones financieras autorizadas pueden operar con ellos bajo supervisión del Banco de México y la CNBV.

Sin embargo, cualquier persona puede adquirir, vender o utilizar criptomonedas, siempre y cuando cumpla con sus obligaciones fiscales.

2. Obligaciones fiscales ante el SAT

El SAT considera que las criptomonedas generan ingresos y ganancias que deben declararse dependiendo del tipo de operación:

a) Ganancias por compraventa

Se consideran ganancias de enajenación.Debes calcular la utilidad:Precio de venta – Precio de compra = Ganancia gravable

Estas ganancias pagan ISR, y deben declararse en la anual (persona física) o mensual/anual (persona moral).

b) Uso de criptomonedas como medio de pago

El SAT lo considera ingreso en especie, por lo que también genera ISR y, si es actividad empresarial, IVA.

c) Minería, staking y recompensas

Se consideran ingresos, y deben tributar como actividad empresarial o servicios profesionales dependiendo del caso.

d) Facturación

Si un negocio acepta pagos en cripto, debe facturar en pesos al valor de mercado en el momento de la transacción.

3. ¿Se deben reportar las criptomonedas en declaraciones?

Sí. Debes reportar:

• Ganancias por venta

• Ingresos en especie

• Actividades de minería o staking

• Activos que formen parte de la contabilidad

• Conversión de criptos a pesos o a otras criptos cuando generen utilidad

No reportar puede considerarse omisión de ingresos, lo cual conlleva sanciones importantes.

4. Sanciones por incumplimiento

1) Omisión de ingresos o ganancias (ISR)

Multas entre 55% y 75% del impuesto omitido.En casos graves, puede considerarse defraudación fiscal.

2) No facturar pagos recibidos en cripto

Multas entre $400 y $600 mil MXN, dependiendo del monto y reincidencia.

3) Operaciones sin registro contable

Multas desde $1,400 hasta $28,000 MXN por cada obligación incumplida.

4) Relación con obligaciones PLD (Prevención de Lavado de Dinero)

Si operas por encima de ciertos montos y no reportas actividades vulnerables, puedes recibir:

• Multas de $12,000 a $5 millones MXN

• Suspensión del negocio

• Procedimientos penales en casos de operaciones ilícitas

5. ¿Qué plataformas de criptomonedas deben cumplir PLD?

Las empresas que operan como Proveedores de Servicios de Activos Virtuales (VASPs) deben registrar operaciones con clientes ante la autoridad cuando superan los $645 USD aprox. (valor actualizado cada año).

Aunque los usuarios individuales no se registran, sí deben mantener trazabilidad y evidencia de operaciones por si el SAT solicita información.

6. Buenas prácticas recomendadas para inversionistas

• Mantén registros de todas tus compras, ventas y movimientos

• Descarga reportes anuales de exchanges como Binance, Bitso, Kraken, etc.

• Declara tus ganancias en tu anual

• Si eres negocio, factura adecuadamente

• Evita aceptar pagos en cripto sin un proceso contable claro

• No mezcles operaciones personales con empresariales

• Acércate a un contador con conocimientos en fiscalidad cripto.

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Conclusión

Las criptomonedas ofrecen oportunidades importantes, pero en México existen obligaciones fiscales muy específicas que no deben ignorarse. Declarar correctamente tus ganancias y mantener orden administrativo puede evitar multas costosas, riesgos legales y complicaciones futuras.

Próxima entrega

En la siguiente entrada del blog explicaremos cómo declarar tus ganancias en criptomonedas paso a paso en la declaración anual del SAT.